La Contraloría General de la República encontró 13 hallazgos administrativos en el marco de procesos de devoluciones y compensaciones gestionadas por la DIAN, 5 de estos con presunta incidencia fiscal por valor de $7.528 millones, luego de realizar un auditoría de cumplimiento.  

El organismo de control considera que el cumplimiento de la normativa aplicada por la DIAN en el subproceso de Devoluciones, Compensaciones y Procesos Conexos durante el periodo auditado, no resulta conforme a las mismas. 

En total, la Contraloría constituyó 13 hallazgos administrativos de los cuales 1 tiene otra incidencia con destino al Archivo General de la Nación, 1 es para proceso administrativo sancionatorio Fiscal, 9 tienen posible connotación disciplinaria y 5 son de carácter fiscal por valor de $ 7.528.766.493. 

La auditoría se llevó a cabo en la Dirección de Impuestos de Bogotá, Grandes Contribuyentes, Medellín, Barranquilla y Santa Marta, entre 2016 y 2020. 

Entre las deficiencias identificadas están las devoluciones de contribuyentes relacionados con el caso de “La Patrona”, cabecilla de una organización criminal en el denominado Cartel del IVA, que incurrieron en la compra de facturas a empresas de papel, las cuales se llevaron a declaraciones tributarias con el fin de disminuir los impuestos a pagar, o incrementar los saldos a favor y no fueron objeto de fiscalización por la DIAN y quedaron en firme. 

Además de pérdida de recursos por el reconocimiento de intereses moratorios, en la devolución y compensación solicitada por el contribuyente, obligaciones claras expresas y exigibles que prescribieron y no existe opción de cobro, deficiencias en el trámite de las solicitudes de devoluciones e inadecuado control del aplicativo SIE - Devoluciones; inconsistencias en el aplicativo de obligación financiera sin gestionar, debilidades en la gestión documental de la información contentiva de los expedientes, inconsistencia en la información reportada en el Sireci y deficiencias en la consistencia, términos para el reconocimiento de las devoluciones abreviadas para contribuyentes con perfilamiento de riesgo medio y bajo que exceden el término definido en el Decreto Legislativo 535 de 2020; devoluciones que no fueron objeto de fiscalización, tenían perfilamiento de riesgo alto, no tuvieron en cuenta las marcas originadas en el aplicativo Sistema Informático Electrónico – SIE- Devoluciones, y continuaron con el trámite de sustanciación, y deficiente control fiscal interno.

"Se detectó un control fiscal interno con deficiencias, como resultado de la materialización de los riesgos referentes al reconocimiento de devoluciones y compensaciones sin el cumplimiento de los requisitos formales y sustanciales establecidos en la normativa aplicable", indicó la Contraloría. 

También se advierte incumplimiento de términos para las devoluciones abreviadas; devoluciones y compensaciones que no fueron objeto de fiscalización relacionadas con fraude, devoluciones improcedentes y pérdida de recursos con ocasión al reconocimiento de intereses. 

Y se presentaron inconsistencias en el aplicativo de obligación financiera sin gestionar; deficiencias en la información contentiva de expedientes de devoluciones y compensaciones y conexos evaluadas; imprecisiones en la información reportada en el Sireci correspondiente a las devoluciones y compensaciones de la vigencia 2020.